上交所增疫情防控和低碳轉型債券規定，強化債券審核程序規范

　　上海證券交易所(下稱“上交所”)新增了低碳轉型債券和疫情防控債券相關規定，并強化債券審核程序規范。

　　6月2日晚間，上交所發布了《上海證券交易所公司債券發行上市審核規則適用指引第2號——特定品種公司債券(2022年修訂)》(下稱《特定品種公司債券指引》)，旨在深化對疫情防控、低碳轉型領域融資支持，同時整合部分單行規則。

　　同時，上交所發布了《上海證券交易所債券發行上市審核規則適用指引第5號——審核程序》，對債券項目從申報受理到形成審核結果全流程環節進行了規范。

　　新增疫情防控和低碳轉型債券相關規定

　　2020年11月和2021年7月，上交所先后發布、修訂《特定品種公司債券指引》，形成了由短期公司債券、可續期公司債券等特定類型債券以及綠色、創新創業、紓困、鄉村振興等特定主題債券構成的特定品種債券序列。

　　“與此同時，上交所高度重視響應國家推動‘雙涂鴉可視對講碳’工作、進一步強化金融支持防疫等相關重大決策部署，近一年來積極研究推出低碳轉型債券和疫情防控債券品種，試點效果良好，得到市場各方積極評價。”上交所表示。

　　對此，此次《特定品種公司債券指引》修訂重點新增了低碳轉型債券和疫情防控債券相關規定。“目的是加強市場引導，進一步發揮金融支持綠色產業升級轉型，保障重點企業打好疫情攻堅戰。”上交所稱。

　　此次規則主要在以下三方面進行了修訂：一是新增低碳轉型公司債券的規則安排，明確債券定義、募集資金用途、特殊條款安排、項目申報及披露要求等，并參考市場成熟做法，引入低碳轉型掛鉤債券概念，鼓勵企業結合自身情況利用好低碳轉型債券推進“雙碳”工作。

　　二是結合當前全國疫情防控工作處于吃緊階段的背景，進一步公開了疫情防控債券有關安排和具體執行要求，鼓勵承擔了防疫保障和生產復工重任的債券發行人用好用足疫情防控債券，以金融助力實體，幫助企業打好疫情攻堅戰。

　人臉識別門禁　三是全面梳理整合單行規則通知，將可交換公司債券、“一帶一路”債券歸并，形成體系完整、格式內容統一的特定品種公司債券“一本通”，便于市場主體理解和使用。

　　“下一步，上交所將繼續挖掘債券市場深度、積極服務投融雙方多元需求，深化金融服務實體，助力行業產業轉型，不斷推進債券市場高質量發展。”上交所稱。

　　強化債券審核程序規范

　　同時，上交所規范信用類債券審核程序，以提高審核效率，接受社會監督。

　　上交所表示，2015年公司債改革以來，上交所制定建立了公司債券預審核規則制度及工作程序，經不斷完善，運行情況總體良好。注冊制實施后，上交所在前期預審核制度經驗的基礎上，按照全程監督、公開透明的思路對信用類債券審核程序進行了優化完善。

　　此次新發布的指引對債券項目從申報受理到形成審核結果全流程環節進行了規范，主要有三方面變化：

　　一是統一公、私募債券和資產支持證券的審核程序，優化各環節以及審核會議機制安排，建立簡明、清晰、透明，易于企業理解參與，利于規范執行的信用類債券審核程序。

　　二是將制衡約束機制貫穿各審核環節，明確反饋意見形成與出具流程、專家會議人員組成及權限范圍等安排，各環節設置多層把關復核機制，重點強化反饋會、專家會議的制衡約束效果，確保審核工作質量，扎緊筑牢廉政防線。

　　三是落實“放管服”要求優化審核效率，精簡部分流程節點與時限，主動公布審核工作的詳細流程步驟及節點時限，并將信用債融資咨詢機制嵌入審核流程，提供審核政策與審核進展咨詢窗口，讓市場更加了解審核、信任審核。

　　對于下一步，上交所表示，該所將在債券市場落實好“注冊制三原則”，持續改進審核工作，提升審核效率，努力通過公開審核程序、優化審核機制，創造更便利、更高效、更具公信力的融資審核環境，更好地發揮債券市場服務實體經濟的市場功能。

　　作者：黃思瑜

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